ÖTV = Matrah × Oran | KDV = (Matrah + ÖTV) × %20
| Araç Matrahı (ÖTV+KDV Hariç) | — |
| ÖTV Tutarı | — |
| KDV Matrahı (Matrah + ÖTV) | — |
| KDV Tutarı (%20) | — |
| Toplam Araç Fiyatı | — |
İlgili Araçlar
ÖTV (Özel Tüketim Vergisi) Nedir?
ÖTV, 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu kapsamında belirli mal gruplarından tek seferlik alınan dolaylı bir vergidir. Otomobiller, akaryakıt, alkollü içecekler ve tütün başlıca ÖTV mallarıdır. Araçlarda ÖTV; KDV ve MTV'den farklı olarak yalnızca ilk alımda tahsil edilir — her yıl ödenen MTV ile karıştırılmamalıdır.
Araç ÖTV Oranı Nasıl Belirlenir?
Binek otomobillerde ÖTV oranı iki ana parametreyle belirlenir: motor silindir hacmi (cc) ve KDV-ÖTV hariç araç matrahı. 1.600 cc altı araçlarda matrah dilimlerine göre kademeli oranlar (%45–%60) uygulanırken, 1.601–2.000 cc aralığında düz %100, 2.000 cc üzerinde ise %160 oranı geçerlidir. Tam elektrikli (BEV) araçlar ise teşvik amaçlı çok daha düşük oranlardan yararlanır; bu araçlarda matrah büyüklüğüne göre %10 ile %60 arasında oran uygulanır.
ÖTV ve KDV Hesaplama Formülü
Hesaplama adımları şöyle sıralanır:
1. ÖTV Tutarı = Araç Matrahı × ÖTV Oranı
2. KDV Matrahı = Araç Matrahı + ÖTV Tutarı
3. KDV Tutarı = KDV Matrahı × %20
4. Toplam Araç Fiyatı = Araç Matrahı + ÖTV + KDV
Dikkat: Bayi fiyat listelerinde ilan edilen fiyatlar genellikle KDV ve ÖTV dahildir. Bu nedenle araç matrahını bulmak için geriye doğru hesap yapılmalıdır. Matrah = Toplam Fiyat ÷ (1 + ÖTV Oranı) ÷ 1,20 formülüyle yaklaşık olarak bulunabilir.
Elektrikli Araçlarda ÖTV Avantajı
Hükümetin elektrikli araç geçişini teşvik etmek amacıyla düşük tuttuğu ÖTV oranları, bu segmentte önemli bir maliyet avantajı sağlamaktadır. Aynı matrahlı bir benzinli araçla karşılaştırıldığında elektrikli araçtaki ÖTV tasarrufu on binlerce liraya ulaşabilir. Bu avantajın sürdürülebilir olup olmadığını değerlendirirken Resmi Gazete'deki güncel oranları takip etmek önerilir.
Sıkça Sorulan Sorular
ÖTV, belirli mal gruplarından tek seferlik alınan dolaylı bir vergidir. Otomobiller, akaryakıt, alkollü içecekler ve tütün ürünleri başlıca ÖTV kapsamındaki mallardır. Araç alımında ödenen ÖTV, KDV matrahına dahil edilir; yani KDV, matrah artı ÖTV üzerinden hesaplanır.
Binek otomobillerde ÖTV oranı iki faktöre göre belirlenir: motor silindir hacmi (cc) ve araç matrahı (KDV hariç fiyat). 1.600 cc altı araçlarda matrah dilimlerine göre %45–%60 oranları uygulanırken, 1.601–2.000 cc araçlarda %100, 2.000 cc üzeri araçlarda ise %160 oranı uygulanır.
Tam elektrikli (BEV) binek araçlarda ÖTV, matrah tutarına göre kademeli uygulanır. Düşük matrahlı araçlarda %10, orta bantta %40, yüksek matrahlı araçlarda %60 oranı geçerlidir. Bu oranlar elektrikli araç politikaları çerçevesinde teşvik amaçlı tutulmuştur.
ÖTV matrahı, aracın KDV ve ÖTV hariç satış fiyatıdır. ÖTV Tutarı = ÖTV Matrahı × ÖTV Oranı formülüyle bulunur. KDV ise (ÖTV Matrahı + ÖTV Tutarı) × %20 formülüyle hesaplanır. Toplam araç fiyatı = Matrah + ÖTV + KDV şeklindedir.
Bayilerin ilan ettiği araç fiyatları genellikle KDV ve ÖTV dahil fiyatlardır. ÖTV matrahı (net fiyat) bu toplamın içinden geriye doğru hesaplanabilir. Araç alırken mutlaka KDV ve ÖTV dahil/hariç durumunu satıcıyla netleştirin.
Hükümet zaman zaman belirli araç segmentleri için geçici ÖTV indirimi uygulayabilir. İndirim dönemlerinde hem ÖTV hem de KDV daha düşük hesaplandığından toplam tasarruf önemli olabilir. Ancak bu dönemler genellikle kısa sürer ve stok kısıtlı olabilir.
İkinci el araç alım-satımında ÖTV ödenmez; ÖTV yalnızca sıfır araç alımında bir kez tahsil edilir. Ancak aynı kişi kısa süre içinde tekrar araç alırsa ÖTV tekrar ödenir. İkinci el araçlarda noter masrafları ve tescil ücreti söz konusudur.
ÖTV oranları ve matrah dilimleri Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile belirlenir ve genellikle yıl başında güncellenir. Güncel oranlar için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) resmi sitesini (gib.gov.tr) veya Resmî Gazete'yi takip etmenizi öneririz. Bu araçtaki oranlar 2026 yılı başı itibarıyla güncellenmiştir.
Araç alırken ÖTV ve KDV dışında kasko, trafik sigortası, plaka tescil, araç muayenesi ve bayi hizmet bedeli gibi ek maliyetler de dikkate alınmalıdır. Kredi ile alımlarda ise BSMV ve kredi masrafları da toplam maliyeti artırır. Bu araçla hesapladığınız tutara bu ek maliyetleri de eklemenizi öneririz.